令和2年分の「扶養親族等申告書」を送付(9/3更新)

 日本年金機構は、公的年金について源泉徴収の対象となる方へ、令和2年分の「扶養親族等申告書」を9月18日(水)より順次送付するようです。(源泉徴収の対象とならない方には、送付されないようです。) 

 届きましたら、内容を確認の上、各種控除に該当する方は、記載された期限内に提出が必要となります。

 

※税制改正に伴い、令和2年分以降の扶養親族等申告書については、提出された場合と提出されなかった場合で、所得税率に差がなくなりました。そのため、各種控除に該当しない方(受給者本人が障害者・寡婦(寡夫)等に該当せず、控除対象となる配偶者まはた扶養親族がいない方)は、扶養親族等申告書を提出する必要はありません。

 

詳細は、以下をご確認ください。

https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2019/fuyoushinkoku.html

 

2019年 年金財政検証結果を公表(8/28更新)

昨日からニュースや新聞等でも報道されておりますが、国民年金 厚生年金の2019年 年金財政検証結果が公表されております。

 

はじめに、以下の説明に出てくる「所得代替率」についてまず、記載致します。

 

所得代替率は、現役男子の平均手取り収入額に対する年金額の比率です。

具体的には、以下の計算式で計算されます。

 

所得代替率=(夫婦2人の基礎年金+夫の厚生年金)/現役男子の平均手取り収入額

2019年は、61.7%(13万円+9万円)/35.7万円

 

また、マクロ経済スライドは、現役世代などの保険料負担が重くなりすぎないように、年金の給付額の伸びを抑える仕組みです。

 

〇2019年 年金財政検証結果のポイント

 

①経済成長と労働参加が進むケース(ケースⅠ~Ⅲ)(実質経済成長率:0.9%、0.6%、0.4%)

・マクロ経済スライド終了時に、所得代替率は、50%以上を維持(51.9%、51.6%、50.8%)

・マクロ経済スライド調整期間において、新規裁定時の年金額は、モデル年金ベースでは物価上昇分を割り引いても増加

 

②経済成長と労働参加が一定程度進みケース(ケースⅣ・Ⅴ)(実質経済成長率:0.2%、0.0%)

・2040年半ばに所得代替率50%に到達する。(その後も機械的に調整した場合、マクロ経済スライド終了時に、所得代替率は40%台半ば(46.5%、44.5%))

・マクロ経済スライド調整期間において、新規裁定時の年金額は、モデル年金ベースでは物価上昇分を割り引いても概ね横ばいないし微減

 

③経済成長と労働参加が進まないケース(ケースⅥ)(実質経済成長率:▲0.5%)

・機械的に調整した場合、2052年度に国民年金の積立金が無くなり、完全賦課方式に移行。

その後、保険料と国庫負担で賄うことができる給付水準は、所得代替率38%~36%程度

 

その他、オプション試算を掲載しております。

 

〇適用拡大を以下の3つのケースで試算

・125万人(企業規模要件を廃止した場合):52.4%、51.4%、45.0%

・325万人(賃金要件、企業規模要件を廃止した場合):52.8%、51.9%、45.4%

・1050万人(一定の賃金収入以上の全被用者へ拡大):56.2%、55.7%、49.0%

の3つのケースで試算

※ケースⅠ、Ⅲ、Ⅳで所得代替率を比較(51.9%、50.8%、44.5%)

 

〇基礎年金の加入期間の延長、在職老齢年金の見直し、厚生年金の加入年齢の上限の引き上げ、就労延長と受給開始時期の選択肢の拡大について試算

・基礎年金の拠出期間延長(20~65歳の45年拠出):.8%、57.6%、51.0%

・65歳以上の在職老齢年金の廃止(20~60歳の40年拠出):51.6%、50.4%、44.2%

・厚生年金の加入年齢の上限を75歳に引き上げ:51.9%、51.1%、44.8%

・繰下げ時期を75歳まで拡大した場合(75歳まで働いて受給開始した場合):97.3%、95.2%、83.5%

 

詳細は、以下をご確認ください。

https://www.mhlw.go.jp/stf/shingi2/0000212815_00011.html

 

皆さんはこの結果をどうお考えでしょうか?

結局は、先の話なので、誰も確かなことは言えないが、現実的な数値として②のケースを想定し、事前に備えが必要ということではないでしょうか?

 

オプション試算については、実現可能で有効はものとしては、基礎年金の拠出期間の延長、厚生年金の加入年齢の上限を75歳に引き上げくらいでしょうか。これ以上の適用拡大については、企業側の抵抗が大きく、中々進まないのではないでしょうか。

 

最後に、モデル年金のケースについて毎回思いますが、いい加減に、夫婦二人で妻が専業主婦のケースは、やめていただきたいです。

多様な働き方といいながら、妻を専業主婦としていることに矛盾を感じます。以下の5パターンくらいに場合分けして提示してもらいたいです。

 

・夫、妻とも厚生年金に加入(共働き世帯を想定)

・夫、妻とも国民年金に加入(自営業者を想定)

・夫が厚生年金、妻が国民年金(現在のケース)

・生涯独身の厚生年金加入者

・生涯独身の国民年金加入者

 

以上のケースで将来いくらくらい年金が受給可能かを国民に開示するべきだと私は思います。

そうした現実を見せた上で、定年延長にしても、年金制度改正や消費税、法人税などの税制改正についても、議論すべきだと思います。

 

20歳前の傷病による障害基礎年金受給者の手続き変更について(7/18更新)

日本年金機構は、ホームページで、「20歳前の傷病による障害基礎年金受給者の手続き変更について」その変更内容を公表しております。

 

1.障害状態確認届(診断書)の作成期間が拡大されます

これまで誕生月の前月末頃に送付していた障害状態確認届(診断書)は、今後誕生月の3か月前の月末に日本年金機構より送付します。

この取扱いは提出期限が令和元年の8月以降となる方が対象となります。

 

2.障害給付額改定請求書に添付する診断書の作成期間が拡大されます

これまで障害給付額改定請求書には、提出する1か月以内の障害の状態を記入した診断書を添えることとされていました。変更後は提出する日前3か月以内の障害の状態を記入した診断書を添えてください。

この取扱いは令和元年8月以降の請求分が対象です。

 

3.20歳前の傷病による障害基礎年金の所得状況届の提出が不要になります

日本年金機構が市区町村から所得情報の提供を受けることとなるため、これまで提出いただいていた所得状況届(ハガキ)は、今後は原則として提出いただく必要はありません。

ただし、日本年金機構が前年分の所得情報の提供を受けられないときは、これまでどおり所得状況届の提出が必要となりますので、届出に関する案内を送付します。

 

4.20歳前の傷病による障害基礎年金の障害状態確認届(診断書)の提出時期を誕生月の月末に変更します

これまで障害状態確認届(診断書)は、7月末までに提出いただいていました。今後は誕生月の末日までに提出していただくようお願いします。

障害状態確認届(診断書)は、誕生月の3か月前の月末に日本年金機構より送付します。
この取扱いは提出期限が令和元年の8月以降となる方が対象となります。

 

詳細は、以下をご確認ください。

https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2019/20190531.html#cms03

 

厚生労働省「年金ポータル」を開設(4/17更新)

厚生労働省は、年金について知りたいことがすぐに探せるポータルサイト「年金ポータル」を4月16日に開設しました。

 
このサイトは、自分の年金について「ちょっと知りたい人」や「これから手続きする人」などが、自分のライフスタイルや日常生活の中のさまざまなシーンに合わせたテーマで、年金の情報を探すことができる新しいポータルサイトです。検索した情報も専門用語をできるだけ使わずに、図やイラストによる解説でシンプルに説明しています。これまで厚生労働省や日本年金機構など、さまざまな関係機関のホームページで個別にお知らせしていた年金に関する情報をシンプルにまとめてあり、「年金」の仕組みや手続きについて調べるための入口として活用できるものです。

 

詳細は、以下をご確認ください。

 

年金ポータル

https://www.mhlw.go.jp/nenkinportal/index.html

 

 

年金生活者支援給付金制度についてのお知らせ(4/10更新)

日本年金機構のホームページに、「年金生活者支援給付金制度について」のお知らせが掲載されております。

 

年金生活者支援給付金は、消費税率引き上げ分を活用し、年金を含めても所得が低い方の生活を支援するために、年金に上乗せして支給するものです。消費税率が現行の8%から10%に引上げとなる2019年10月1日から施行されます。

 

年金生活者支援給付金を受け取るには、支給要件を満たし、年金生活者支援給付金の認定請求という手続きを行っていただく必要があります。2019年4月1日時点で老齢・障害・遺族基礎年金を受給し、支給要件を満たしている方には2019年9月頃に日本年金機構から給付金の請求手続きに必要な書類を送付される予定のようです。

 

年金生活者支援給付金の概要

https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2019/20190403.files/01.pdf

 

詳細は、以下をご確認ください。

https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2019/20190403.html

 

在職老齢年金の支給停止調整額47万円に変更(4/6更新)

在職中に受ける老齢厚生年金(在職老齢年金)を受給されている方の年金額は、受給されている老齢厚生年金の月額と総報酬月額相当額により、年金額が調整されます。

在職老齢年金の60歳台後半(65歳~69歳)と70歳以降の支給停止調整額については、平成31年4月分から47万円に改定されます。(平成30年度は、46万円)

なお、60歳台前半の支給停止調整開始額(28万円)については変更ありません。

 

詳細は、以下のページをご確認ください。

https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2019/2019040101.html

https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2019/2019040102.html

 

平成31年度の年金額0.1%引き上げ マクロ経済スライドを発動(1/21更新)

厚生労働省が1/18に「平成 31 年度の年金額改定についてお知らせします」という案内が出されました。、平成 31 年度の年金額は、法律の規定により、平成 30 年度から 0.1% プラスで改定されます。

 

【年金額の改定ルール】

名目手取り賃金変動率(0.6%)にマクロ経済スライドによ る平成31年度のスライド調整率(▲0.2%)と平成30年度に繰り越されたマクロ経済 スライドの未調整分(▲0.3%)が乗じられることになり、改定率は0.1%となります。

今回の改定においては、4年ぶりにマクロ経済スライドが発動され、加えて、未調整分の繰越(キャリーオーバー)も発動されました。

 

〇平成 31 年度の新規裁定者(67 歳以下の方)の年金額の例
平成 31 年度 (月額)

国民年金 (老齢基礎年金(満額):1人分)⇒65,008 円    (+67 円) 
 
厚生年金※ (夫婦2人分の老齢基礎年金を含む標準的な年金額) ⇒221,504 円 (+227 円)

※ 厚生年金は、夫が平均的収入(平均標準報酬(賞与含む月額換算)42.8 万円)で 40 年間就 業し、妻がその期間すべて専業主婦であった世帯が年金を受け取り始める場合の給付水準です。

【国民年金保険料について】

平成31年4月から、次世代育成支援のため、国民年金第 1号被保険者(自営業の方など)に対して、産前産後期間の保険料免除制度が施行さ れることに伴い、平成31年度分より、平成16年度価格水準(16,900円)で、保険料が月額100円 引き上がります。

実際の保険料額は、平成16年度価格水準を維持するため、国民年金法第87条第3 項の規定により、 名目賃金の変動に応じて毎年度改定され、 以下のとおりとなります。

 

実際の保険料額 (前年度の保険料額との比較)

平成31 年度

 16,410 円 (+70 円) ※ 平成30 年度は16,340 円

【在職老齢年金について】

平成 31 年度の在職老齢年金に関して、60 歳台前半(60 歳~64 歳)の支給停 止調整変更額(28万円)については変更はありませんが、60 歳台後半(65 歳~69 歳)と 70 歳以降の支給停止調整額に ついては、 47 万円に改定されます。

 

詳細は、以下をご確認ください。

https://www.mhlw.go.jp/content/12502000/000468259.pdf

 

国民年金第1号被保険者の産前産後期間の保険料免除制度の施行に伴う事務の取扱いについて(12/10更新)

国民年金第1号被保険者の産前産後期間の保険料免除制度が31年4月1日から施行されるにあたり、

「国民年金第1号被保険者の産前産後期間の保険料免除制度の施行に伴う事務の取扱いについて」について、12月6日付で厚生労働省より、通達が出されました。

 

通達には、

1.国民年金第1号被保険者の産前産後期間の保険料免除の概要

2.産前産後免除の具体的な事務の取扱い

3.産前産後免除に関するその他の事務の取扱い

4.制度周知

について記載されています。

 

1.では、産前産後免除期間、他の免除制度との関係等、付加保険料、任意加入被保険者について記載されており、2.では、届出に関する事務に関する事項、添付書類、免除期間変更の届出や保険料納付についての取扱いについて記載されています。

 

詳細は、以下をご確認ください。

 

国民年金第1号被保険者の産前産後期間の保険料免除制度の施行に伴う事務の取扱いについて(平成30年12月6日年管管発1206第1号・2号)

 

https://www.mhlw.go.jp/hourei/doc/tsuchi/T181207T0010.pdf

 

 

国民年金第3号被保険者に「国内居住要件」を検討(11/12更新)

政府は、外国人労働者の受け入れ拡大に備え、厚生年金の加入者が扶養する配偶者について、年金の受給資格を得るには国内の居住を要件とする方向で検討に入った。2019年度中にも、国民年金法を改正する方針だ。

現在は、配偶者に居住地要件がないため、外国人労働者の配偶者が海外に住んでいても、必要な要件を満たすと、国民年金第3号被保険者となり、将来的に日本の年金を受給できる可能性がある。

政府は、医療について、健康保険が適用される扶養家族を原則国内に居住する人に限る方針を固めており、年金も同様の扱いが必要であると判断した。

 

 

確定拠出年金 65歳まで延長を検討(10/31更新)

厚生労働省は、公的年金に上乗せできる確定拠出年金について、原則60歳までとなっている加入期間を65歳まで延長する方向で検討に入った。60歳を超えても働き続ける人が増えている実情を踏まえ、掛け金を払い込める期間を延長し、老後の備えを手厚くするのが狙い。

 厚労省の社会保障審議会企業年金部会で議論を経た上で、2020年の通常国会に確定拠出年金法の改正案を提出する方針

 掛け金を企業が負担する企業型と個人が払う「iDeCo(イデコ)」があり、双方について加入期間の延長を検討する。